Tom Van Herck Consultancy

De voordelen

• Belastingbesparing
  Dankzij de voorziening vermijdt u bij winstcijfers een fiscale afstraffing. U bespaart 25 tot 34% aan vennootschapsbelasting op het bedrag van de aangelegde provisie.
  
  
• Kostenbesparing
  In tegenstelling tot een verzekeringsproduct betaalt u geen kosten of taksen op de pensioenvoorziening.
  
  
• Geen uitgaande cash
  Bij een groepsverzekering of IPT stort u een premie waardoor uw centen tot uw 65 jaar geparkeerd staan bij uw verzekeraar. Als u nog grote investeringen plant, komen die liquide middelen goed van pas. Door de voorziening blijft het geld in uw vennootschap.
  
  
• Pensioenopbouw
  Het wettelijk pensioen voor zelfstandigen is geen rijkelijk gevulde pot. Het is daarom voor iedere ondernemer aangewezen om zelf extra pensioen op te bouwen. En, hoe jonger u daarmee begint, hoe beter. Het is immers uw eerste euro die het meeste zal opbrengen door het kapitalisatie-effect (lees; intrest op intrest).

De nadelen

• Belastingen
  De intresten die u krijgt op gelden in de vennootschap, zijn onderworpen aan vennootschapsbelasting. Als u actief blijft tot uw 65 jaar, verlaagt de eindbelasting bij een IPT van 16,5% naar 10%. Dat is bij een interne voorziening niet het geval.
  
  
• Geen kapitaalsbescherming
  Uw vennootschap moet het geld beschikbaar hebben op het ogenblik van uw pensioen. Als uw vennootschap in de financiële problemen komt en failliet gaat, bent u ook uw pensioenspaarpot kwijt. Bij een IPT is uw kapitaal ten alle tijde gegarandeerd.
  
  
• Lager rendement
  Een verzekeraar belegt uw pensioencenten in obligaties en aandelen. Dat is met vennootschapsgeld niet evident en bovendien onverantwoord. Veelal staat het geld geparkeerd op een spaar- of termijnrekening. Daarmee misloopt u winstdeelnames.
  
  
• Uitbetaling
  De pensioenvoorziening wordt pas uitgekeerd als u de beroepsactiviteiten in de vennootschap volledig hebt stopgezet. Zoniet wordt de voorziening aanzien als loon. En dat is om fiscale redenen absoluut te vermijden.

Tip: een interne pensioenvoorziening is fiscaal uitermate interessant maar beschouwt u best als een tussenstap. U doet er verstandig aan om op termijn de provisie op uw balans over te hevelen naar een product bij een bank of verzekeraar. Op die manier is uw pensioen beschermd en brengt uw kapitaal meer intrest op. Overweeg ook het afsluiten van een VAPZ aangezien u daarmee fiscaal de grootste besparing realiseert.

Laat u deskundig begeleiden voor het opmaken van sluitende contracten op juridisch en fiscaal vlak. Op die manier bent u ook gerust dat de 80%-regel correct wordt toegepast. Heeft u behoefte aan advies over fiscale optimalisatie of pensioenopbouw? Neem gerust contact met mij op en ik help u graag verder.