Tom Van Herck Consultancy

25-11-2009 - Een dynamisch Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen brengt gemiddeld 1% meer op dan een gewoon VAPZ en is bovendien fiscaal nog voordeliger.

Het wettelijk pensioen voor zelfstandigen ligt in de praktijk gemiddeld 30% lager dan een werknemerspensioen. Daarom is het als ondernemer belangrijk dat u zelf extra pensioencenten voorziet. Een VAPZ is een verzekeringsformule die het op een fiscaal vriendelijke manier mogelijk maakt om dat extra pensioen op te bouwen. Wat zijn de belangrijkste voor- en nadelen van een dynamisch VAPZ?

De voordelen

• Belastingbesparing
  In de eerste plaats wordt de premie die u betaalt aan een VAPZ afgetrokken van uw belastbaar inkomen. Daardoor betaalt u niet alleen minder sociale bijdragen maar bespaart u ook belastingen tegen uw hoogst mogelijke belastingtarief. Dat geldt zowel voor een klassiek als een dynamisch VAPZ.
  
  
• Potentieel hoger rendement
  De spaarreserves van een dynamisch VAPZ worden meer in aandelen belegd in vergelijking met een gewoon VAPZ. Daardoor ligt het rendement op een termijn van 15 tot 25 jaar gemiddeld 0,75% tot 1,25% hoger.
  
  
• Extra fiscaal voordeel van een dynamisch VAPZ
  Bij de uitkering van uw spaarpot op pensioenleeftijd betaalt u op een VAPZ een eindbelasting onder de vorm van een omzettingsrente. Dat betekent concreet dat gedurende enkele jaren telkens een bepaald percentage van de uitkering wordt belast tegen de gewone tarieven in de personenbelasting. De regel van de eindbelasting geldt echter niet voor de winstdeelname. Die is namelijk vrijgesteld en daarmee doet u bij een dynamisch VAPZ een extra fiscaal voordeel t.o.v. een klassiek VAPZ.

De nadelen

• Geen garantie op het rendement
  Bij een gewoon VAPZ krijgt u een gegarandeerd rendement van bijvoorbeeld 2,50% of meer. Dat is bij een dynamisch VAP niet het geval. Daar krijgt u een basisrente van 0% + winstdeelname.
  
  
• Meer risico
  Een belegging in aandelen is risicovoller dan een belegging in obligaties. In het ergste geval heeft u een rendement van 0% op uw pensioenspaarpot. Uw kapitaal is wel steeds gegarandeerd.
  
  
• Langere termijn
  Een dynamisch VAPZ vraagt om een beleggingshorizon op langere termijn in vergelijking met een gewoon VAPZ.

Tip: welke formule VAPZ is voor u het meest interessant? Dat hangt af van uw situatie. Bent u nog meer dan 15 jaar verwijderd van uw pensioen en bereidt tot iets meer risico? Dan is een dynamisch VAPZ voor u mogelijk interessant. Veel is echter afhankelijk van uw profiel. Wilt u absoluut geen risico nemen met uw pensioencenten? Kies dan voor een gewoon VAPZ. Weet ook dat een VAPZ combineerbaar is met een IPT of interne pensioenbelofte.

Onafhankelijk advies op maat zonder commercieel belang is essentieel bij het onderschrijven van pensioenproducten. Heeft u behoefte aan pensioenadvies? Neem gerust contact met mij op en ik help u graag verder.